| 科目编码 | 总账科目 | 明细科目 |
|---|---|---|
| 1001 | 库存现金 | |
| 1002 | 银行存款 | |
| 1012 | 其他货币资金 | 接项目 |
| 1121 | 应收票据 | |
| 1122 | 应收账款 |
要求： |
| 112201 | 应收账款 |
北辰公司 制资产 |
| 112202 | 应收账款 | 东鹏公司 |
| 1123 | 预付账款 | |
| 112301 | 预付账款 | 万鑫公司 操作步 |
| 1131 | 应收股利 | 1.科目 |
| 1132 | 应收利息 | |
| 1221 | 其他应收款 | 2.会计 |
| 122101 | 其他应收款 | 张三 |
| 122102 | 其他应收款 | 其他 |
| 1231 | 坏账准备 |
|
| 1403 | 原材料 |
|
| 140301 | 原材料 | A材料 |
| 140302 | 原材料 | B材料 |
| 140303 | 原材料 | C材料 |
| 140304 | 原材料 | D材料 |
| 1405 | 库存商品 | |
| 140501 | 库存商品 | 甲产品 |
| 140502 | 库存商品 | 乙产品 |
| 1405 | 库存商品 | |
| 1473 | 合同资产 | |
| 1474 | 合同资产减值准备 | |
| 1475 | 合同履约成本 | |
| 1476 | 合同履约成本减值准 | 备 |
| 1477 | 合同取得成本 | |
| 1478 | 合同取得成本减值准 | 备 |
| 1485 | 应收退货成本 | |
| 1511 | 长期股权投资 | |
| 1512 | 长期股权投资减值准 | 备 |
| 1601 | 固定资产 | |
| 1602 | 累计折旧 | |
| 1603 | 固定资产减值准备 | |
| 1604 | 在建工程 | |
| 1605 | 工程物资 | |
| 1606 | 固定资产清理 | |
| 1701 | 无形资产 | |
| 170101 | 无形资产 |
土地使用权 |
| 1702 | 累计摊销 | |
| 1703 | 无形资产减值准备 |
《Excel在财务会计中的应用》（第3版）上机实战演练衣光臻项目三实战演练答案.xlsx
第 1 页
第 2 页
目一、项目二实战演练资料 在西方公司的会计凭证表及账簿的基础上，编 产负债表、利润表和现金流量表。
步骤： 目余额表 资产负债表、利润表 计凭证表 现金流量表
第 3 页
| 1901 | 待处理财产损溢 | |
|---|---|---|
| 2101 | 短期借款 | |
| 2202 | 应付账款 |
|
| 220201 | 应付账款 |
永胜公司 |
| 220202 | 应付账款 | 海达公司 |
| 220203 | 应付账款 | 万泰公司 |
| 2203 | 预收账款 | |
| 2205 | 合同负债 |
|
| 2211 | 应付职工薪酬 |
|
| 221101 | 应付职工薪酬 |
工资 |
| 221102 | 应付职工薪酬 | 福利费 |
| 221103 | 应付职工薪酬 | 社会保险费 |
| 221104 | 应付职工薪酬 | 住房公积金 |
| 221105 | 应付职工薪酬 | 工会经费 |
| 221106 | 应付职工薪酬 | 职工教育经费 |
| 2221 | 应交税费 | |
| 222101 | 应交税费 | 未交增值税 |
| 222102 | 应交税费 | 应交增值税 |
| 22210201 | 应交税费 | 应交增值税（进项税额） |
| 22210202 | 应交税费 | 应交增值税（销项税额） |
| 22210203 | 应交税费 | 应交增值税（转出未交增值税） |
| 222103 | 应交税费 | 应交企业所得税 |
| 222104 | 应交税费 | 应交城建税 |
| 222105 | 应交税费 | 应交教育费附加 |
| 222106 | 应交税费 | 应交地方教育费附加 |
| 222107 | 应交税费 | 应交土地使用税 |
| 222108 | 应交税费 | 应交个人所得税 |
| 2231 | 应付股利 | |
| 2232 | 应付利息 | |
| 2241 | 其他应付款 |
|
| 224101 | 其他应付款 |
代扣社会保险费 |
| 224102 | 其他应付款 | 代扣住房公积金 |
| 224103 | 其他应付款 | 其他 |
| 2501 | 长期借款 | |
| 4001 | 实收资本 | |
| 4101 | 盈余公积 | |
| 4103 | 本年利润 | |
| 4104 | 利润分配 | |
| 410401 | 利润分配 | 提取法定盈余公积 |
| 410402 | 利润分配 | 应付股利 |
| 410403 | 利润分配 | 未分配利润 |
| 5001 | 生产成本 | |
| 500101 | 生产成本 | 甲产品 |
| 500102 | 生产成本 | 乙产品 |
| 5101 | 制造费用 |
|
| 510101 | 制造费用 | 一车间 |
| 510102 | 制造费用 | 二车间 |
预览结束 · 共 6 页
下载完整版