集团公司现代企业制度与公司法人治理

谢守祥教授 / 博士生导师

中国矿业大学管理学院

讲座仅是个人观念，不妥之处，敬请体谅

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主要内容

一现代起企业制度的解读 现代企业制度与制度体系 现代企业制度的构建 现代企业制度的实现形式 公司法人治理结构

二 、 集团公司结构与公司法 集团公司与下属公司之间关系 有限公司的 “ 三会制 ” 设置 如何召开三会 公司三会制的主要问题与对策

三 、 集团公司三会制的整体运作 集团公司治理结构的难度 集团法人治理带来的挑战 集团公司法人治理结构的整体考虑 集团公司整体法人治理结构的目标 集团公司法人治理额结构的分层治理 集团下属有限责任控股公司的三会制的有效运作

四 、 XX 控股集团法人治理结构的几点建议

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一现代起企业制度的解读

现代企业制度与制度体系 概念 ：

以完善的企业法人制度为基础 , 以有限责任制度为保证 , 以公司企 业为主体 , 以产权清晰 、 权责明确 、 政企分开 、 管理科学为条件的 新型企业制度 。

现代企业制度的理论依据 ： 三权分离 : 所有权与经营权分离 所有权 ： 投资者出资形成所有权 ， 不直接参与经营 公司法人财产权 ： 公司所有 ， 一个整体不可分 ， 法律责任主体 。 公司经营权 ： 有经营才能的经营者负责 。 法定代表选择经营者

投资者
公司所有权
投资者
公司法人财务权 公司经营权

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三权分离的运行模式

公司的所有权 ： 归投资人 （ 股东 ） 谁投资谁受益的原则

法人财产权 ： 归公司

财产权不可以分割 ， 分割后无法运行 自主经营权 ： 归职业经理人 由董事会代表全体股东选择经营者 能者居之 ： 有经营才能的人选聘出来

所有权 （ 或利益权 ） 、 法人财产权 、 自主经营权全部分离 。 所有权 ： 股东代表大会行使 ， 自主经营权董事会行使 经营者利用法人财产权 ， 通过自主经营 ， 增殖财产

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现代企业制度是一个制度体系 企业法人制度 企业自负盈亏制度 出资者有限责任制度 科学的领导体制与组织管理制度

现代企业制度特征

⑴ 产权关系明晰

明确出资者 , 法定的资本金 。 出资者享有企业的产权 , 企业拥有法 人财产权 。

经营活动中借贷构成企业法人财产 。 借贷行为不形成产权 , 不改 变原有的产权关系 。 明确公司的终极所有权与企业法人财产权关系

⑵ 法人权责健全 。 企业法人有权有责 出资者一旦投资 , 成为企业法人财产 。 这部分法人财产归企业运 用 , 企业以全部法人财产 , 依法自主经营 , 自负盈亏 , 照章纳税 ; 企业要 对出资者负责 , 承担资产保值增值的责任 , 形成法人权责的统一 。

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（3） 有限责任

出资者的投资不能抽回 , 只能转让 。 出资者以其投资比例参与企业利益 的分配 , 以其投资比例对企业积累所形成的新增资产拥有所有权 。 企业亏 损以至破产时 , 出资者最多以其全部投入的资产额来承担责任 , 即只负有限 责任 。

⑷ 政企职责分开

政府和企业的关系体现为法律关系 。 政府依法管理企业 , 企业依法经 营 , 不受政府部门直接干预 。

• ⑸ 组织管理科学

• ① 科学的组织制度 。 有科学 、 完整的组织机构和规范组织制度 , 使企

• 业的权力机构 、 监督机构 、 决策和执行机构之间职责明确 , 并形成相 互制约关系 ;

• ② 现代企业管理制度 。 包括企业的机构设置 、 用工制度 、 工资制度

• 和财务会计制度等

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16 字方针 产权明晰 政企分离 责任明确 科学管理

产权明晰 ： 产权明确到投资主体 （ 投资人 ） 政企分离 ： 政府出政策 、 企业自主经营 。 避免相互干扰 政府不该管的 、 全部退出 。 责任明确 ： 公司承担亏损的责任 。 单位自己全部承担 断奶 。 职工利益 、 公司利益等不找政府 科学管理 ： 转变机制和体制 。 政府代理决策为公司自主决策 （ 审批 ） 利益机制 （ 工资发不出 ， 单位承担 ） 用人机制 （ 能这上 、 竟聘 ） 、 任命改为聘用 退出机制 （ 破产后 ， 解体 ）

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现代企业制度的构建

明确投资者与公司的产权关系

投资人有 ： 地方政府 、 个人 、 公司 、 社会法定组织 （ 基金 ） 正确处理好国有产权与公司法人产权的关系 。 如公司属于国有控股 ， 则国资委代表政府行使投资人权力 。 建立经营者与所有权制约机制

两权分离后 ， 所有者的利益在企业经营者手里实现 。 保证公 司资产在真正具有经营才能的人手上经营 、 明确对企业应负的公 司资产保值与增值的责任 。

明确产权关系上的自负盈亏责任 建立和完善产权交易市场

使股权资本金可以自由流动 ， 股权买卖或进入或退出 。

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改革企业组织制度

政府作为资产所有者 ， 建立科学有效的国有资产管理度 ， 对资 产实行国家所有 、 分级管理 、 授权经营 、 分工监督 。 政府作为社会 管理者 。

企业组织制度改革的重点是建立公司制企业 建立包括股东会 、 董事会 、 监事会和经理层在内的公司法人治理 结构 ， 处理好党委会 、 职代会和工会与股东会 、 董事会 、 监事会的 关系

中央企业实行稽查员选派制度 。 地方政府向大中型企业派财务总监制度 政府进行资产重组或产业战略重组 （ 划拨 ）

加强和改善企业的经营管理 完善企业内控制度 ， 经营机制的转换等 、 调动经营者员工积极性

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现代企业制度的实现形式 也称现代公司制度 。 基本的形式 ： 股份制 主要形式有 ： 股份制公司 有限责任公司 股份公司 无限责任有限公司

目前存在的最大问题是 ： 多级委托代理人和无效代理 ： 董事长没有真正的投资 配套的制度安排 ： 健全的行之有效的法规体系 竞争性的职业经理市场 。 强化经理人市场的约束功能 ； 有效的激励机制 ； 严格的财务及其相关信息的披露制度 。

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